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[原创]供应链管理审计方案模版

内容简介:

1 供应链管理内控审计方案示例。包括流程、子流程、控制点、控制标准等及其可量化控制标准的内控测试底稿。

在此特别强调控制标准的重要性。建立合理的控制标准才能确保控制测试的有效性。而且可以量化的标准更为客观、规范、标准,能够提供一个统一的评价尺度,减少了人为的主观判断,而且必须深入具体的业务运营,和企业具体业务结合在一起,更具有为企业提供增值服务的价值,否则,只是通过穿行测试或者符合性测试的方式,通过检查、观察、询问的具体方法去看流程是否合规,经过总结大量的内控审计方案,大部分的控制测试就是看那些抽样的书面文件有没有完整的签名或者复核等记录,如果内控审计仅停留在此层面,那么内控审计那些先进的理论就落不到实处,不能真正的为企业提供增值服务。

2 供应商引入和供应商考核的VISIO流程图。

3 作为模版只是提供一种标准和思路,实际内容并不完整,没有覆盖全部子流程。

签名档
| 发表时间:2008/4/26 9:44:42 | 浏览数:5557 | 回复数:1
等级:助理
行业:电子电器/仪器仪表
职能部门:审计专员
城市:
金币:853

many thx
| 发表时间:2010/8/27 9:53:18
等级:助理
行业:快速消费品
职能部门:综合经营/企业管理
城市:沈阳市
金币:108
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